Пенсионеры имеют право получить льготу на имущественный налог. От оплаты освобождается недвижимость, находящаяся в собственности, не использующаяся как коммерческая, и стоимость которой не превышает 300 млн рублей.
Кроме того, если объектов недвижимости несколько (к примеру, 2 квартиры, 2 гаража или 2 дома), то освобождается от оплаты один из каждой категории. Для получения льготы необходимо предоставить в налоговую соответствующее заявление и пакет документов.
Как правильно заполнить бланк, расскажем в статье.
ФАЙЛЫ
Скачать пустой бланк заявления в налоговую о льготе на налог на имущество для пенсионеров .xlsСкачать образец заявления в налоговую о льготе на налог на имущество для пенсионеров .xls
Заполняем заявление
Общая информация:
- Форма документа утверждена Приказом ФНС России от 14.11.2017 №ММВ-7-21/897@.
- Заполнять бланк необходимо аккуратно, вписывая каждую букву или число в отдельную клетку.
- Вносить сведения можно от руки или на компьютере. При втором варианте важно помнить, что подпись налогоплательщика должна быть «живой».
- В бланке 4 листа, но для получения льготы по нужному нам налогу заполняется только титульный и лист, в котором заявлена указанная льгота. Пустые листы прикреплять к документу не требуется.
Лист 1 (титульный)
Эта часть документа должна содержать такие сведения:
- ИНН. Если физлицо не знает свой номер, то может воспользоваться сервисом на сайте налоговой по ссылке: https://service.nalog.ru/inn.do (смотрите нашу инструкцию как узнать ИНН через сайт ФНС). Если нет возможности узнать ИНН, можно оставить строку свободной, но придется заполнить дополнительные строчки в заявлении (о них речь пойдет позже).
- Код ФНС по месту нахождения недвижимости, по которой и запрашивается льгота. Его можно узнать вот здесь: https://service.nalog.ru/addrno.do.
- ФИО. Каждое слово необходимо писать в отдельной строке: 2.1 — фамилия, 2.2 — имя, 2.3 — отчество.
- Данные о дате и месте рождения (строки 2.5 и 2.5). Заполняются, если не была заполнена строка с ИНН.
- Данные о документе, удостоверяющем личность (раздел 2.6). Также заполняются, если не был вписан ИНН. При заполнении поля 2.6.1 (код вида документа) нужно выбрать код своего документа. Для паспорта гражданина РФ — это «21», паспорта СССР — «01», свидетельства о рождении — «02».
- Номер телефона. Его нужно вписывать в формате 8(900)0000000, без пробелов и тире.
- Способ получения ответа с результатом рассмотрения заявления. «1» — в налоговом органе, «2» — по почте.
- Число листов документа. Их должно быть как минимум 2 — «002».
- Количество листов-приложений к документу. Формат аналогичен пункту выше.
- Подтверждение достоверности внесенной информации. Здесь ставим «1», если физлицо сдает документы лично, в этом случае остальные данные, кроме подписи и даты, заполнять не нужно. Нужно внести цифру «2», если документы сдает доверенное лицо. В этом случае пишут его ФИО и реквизиты доверенности, дату. И доверенное лицо должно поставить свою подпись.
На этом мы закончили заполнять первый лист.
Лист 2
Это четвертый лист в бланке. Если пенсионер запрашивает льготу только по имущественному налогу, то заполнять нужно только этот лист, второй и третий — пропустить. Если нужно оформить льготу по другим налогам (транспортный, земельный), то вносят данные и в соответствующие листы.
Итак, для льготы по имущественному налогу лист заполняют, внося следующую информацию:
- Снова ИНН.
- Номер страницы. Если это второй лист заявления, то ставят «002».
- Фамилию и инициалы пенсионера.
- Данные об объекте недвижимости. Здесь указывают коды вида имущества, его номер (кадастровый, условный или инвентарный).
- Информацию о льготе. Срок предоставления, начало срока действия льготы, наименование документа, на основании которого наступила льгота (пенсионное удостоверение или иной документ — они перечислены в бланке). Далее вносят название органа, выдавшего документ, дату выдачи и срок его действия.
- Подпись пенсионера, дата заполнения документа.
Внимание! Можно также указать несколько объектов недвижимого имущества. На бланке выделены разделы для двух объектов. Если их больше, то можно просто взять дополнительный лист, указав при этом и его номер.
Как подать и в какие сроки
Заявление на бумаге можно подать в ИФНС двумя способами:
- отнести лично;
- отправить почтой (заказным ценным письмом с уведомлением о вручении и описью вложения) на адрес налоговой по месту нахождения квартиры, дома или гаража.
В случае если у пенсионера есть доступ в личный кабинет на сайте ИФНС, можно составить и подать заявление, воспользовавшись этой функцией в своем аккаунте.
Внимание! Подать документ необходимо до 1 ноября текущего года.
Если пенсионер переплатил налог, то он имеет право вернуть излишне уплаченную сумму, но только за три предшествующих года.
Например, пенсионер узнал о льготе (о том, что можно не платить налог) в апреле 2018 года, при этом сама льгота возникла в 2012 году. Значит, он может вернуть налоги, уплаченные в бюджет с апреля 2015 года.
То есть он имеет право запросить возврат только за 2014 (уплачен в 2015), 2015 (уплачен в 2016) и 2016 (уплачен в 2017) годы.
Для возврата, кроме вышеуказанного заявления о льготе, необходимо предоставить еще и заявление на возврат излишне выплаченного налога. За каждый год нужно приложить отдельное заявление.
Скачать документна сайте Ассистентус
Льготы по налогу на недвижимость для пенсионеров
Льготы по налогу на недвижимость для пенсионеров освобождают их от уплаты налога. Но есть объекты, стоимость которых из налоговой базы не исключается. Что это за объекты, как получить льготу, какими налоговыми преференциями пользуются пенсионеры при покупке или продаже квартиры, а также сохранятся ли льготы после повышения пенсионного возраста? Ответы ищите в нашем материале.
Льгота для пенсионеров при уплате налога на недвижимость
Льготы пенсионерам при уплате налога на недвижимость предусмотрены подп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ. По этой норме право на льготу имеют:
- пенсионеры, получающие пенсии в соответствии с пенсионным законодательством;
- мужчины в возрасте 60 лет и старше и женщины с 55 лет, которым по законодательству РФ выплачивается пожизненное содержание.
Что понимать под фразой «пенсионное законодательство»? Могут ли на такую льготу претендовать только российские пенсионеры или в число имущественных льготников входят и иностранные граждане, а также лица без гражданства, за которыми признается право на пенсию на тех же основаниях, что и у россиян?
В письме ФНС России от 09.01.2017 № БС-4-21/48@ этот вопрос решен следующим образом. При отсутствии в НК РФ расшифровки термина «пенсионное законодательство» применение льготы по налогу на имущество не зависит от того, по какому основанию назначена пенсия — по законодательству РФ или другого государства.
Могут ли пенсионеры иностранных государств рассчитывать на льготы по налогу на имущество? Ответ на этот вопрос есть в КонсультантПлюс. Получите бесплатный пробный доступ к системе и переходите к информации от ФНС.
Таким образом, использовать льготу по налогу на имущество вправе как российские пенсионеры, так и пенсионеры — иностранные граждане, имеющие в собственности недвижимость на территории РФ.
Дома, квартиры, дачи, гаражи: какая недвижимость пенсионера не облагается налогом на имущество?
Виды имущества, по которым пенсионер не обязан уплачивать налог на имущество, перечислены в п. 4 ст. 407 НК РФ.
Наглядно они представлены на рисунке ниже:
Таким образом, законодательством предусмотрены не только льготы на квартиру пенсионерам, но и освобождение от уплаты имущественного налога по другим видам недвижимости.
Чтобы воспользоваться имущественной льготой, пенсионер должен быть собственником имущества.
Дорогостоящая недвижимость: с какого стоимостного предела льгота пенсионеру не положена?
Этот порог составляет 300 миллионов рублей. Недвижимость кадастровой стоимостью выше этого предельного значения под имущественную льготу не подпадает. Пенсионер, владеющий такой недвижимостью, обязан уплачивать налог.
Но это еще не всё — льгот у пенсионера нет, если:
- принадлежащая ему недвижимость используется в коммерческих целях;
- ему принадлежит более одного объекта недвижимости: например, два дома, три гаража или пять квартир — льготу можно использовать только в отношении одного объекта по каждому виду недвижимости.
Такие ограничения предусмотрены законодательством для пресечения попыток экономии на имущественном налоге с помощью перевода права собственности на имущество с физлиц, которым не положены льготы, на пенсионеров.
У пенсионера несколько объектов недвижимости: как использовать льготу?
- Как на практике определить, по какому имуществу пенсионер не должен уплачивать налог, рассмотрим на примерах.
- Пример 1
- В феврале 2022 года Богданов Борис Петрович вышел на пенсию, получил пенсионное удостоверение, и ему была назначена пенсия в соответствии с пенсионным законодательством.
В собственности Богданова Б. П. несколько объектов недвижимости:
- квартира площадью 89 кв. м;
- жилой дом площадью 122 кв. м;
- гараж в гаражном кооперативе «Ударник»;
- садовый домик в СНТ «Вишенка» площадью 18 кв. м.
С момента выхода Богданова Б. П. на заслуженный отдых все вышеперечисленные объекты недвижимости освобождаются от налога на имущество.
Пример 2
Караваева Тамара Николаевна находится на пенсии с 2019 года. В ее собственности находился один объект недвижимости — квартира, в которой она проживает. В марте 2022 года (после получения наследства) Караваева Т. Н. приобрела еще одну квартиру и домик в деревне.
Теперь в собственности пенсионерки две квартиры и один жилой дом. Под льготу подпадает только одна квартира и дом в деревне. По второй квартире нужно будет уплачивать налог на имущество, рассчитываемый с учетом вычета.
Чтобы из нескольких объектов выбрать тот, на который нужна льгота, пенсионер должен подать в ИФНС уведомление по форме из приказа ФНС от 13.07.2015 № ММВ-7-11/280@. Если этого не сделать, льготу предоставят по объекту с максимальной суммой налога.
Как оформить льготу: обязательны ли подтверждающие документы?
Льготы пенсионерам по налогу на имущество в 2022 году
Налог на имущество физических лиц — это вид местного налога, который уплачивается за недвижимое имущество, расположенное на территории муниципальных образований или городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербург, Севастополь). Поэтому налоговые ставки, порядок уплаты, а также положенные гражданам льготы и вычеты устанавливаются в нормативно-правовых актах этих городов.
Плательщиками имущественного налога являются физические лица (в том числе и пенсионеры), владеющие на праве собственности имуществом, которое признано объектом налогообложения (квартира, комната, жилой дом и т.д.).
По налогу на имущество для некоторых категорий граждан предусматриваются льготы, а в некоторых случаях предусмотрено даже полное освобождение от уплаты.
Для пенсионеров Налоговый кодекс предусматривает федеральную льготу в виде полной отмены налога в отношение одного объекта налогообложения каждого из видов имущества, если это имущество не используется пенсионером в предпринимательской деятельности.
Кроме этого, в субъектах РФ могут быть установлены дополнительные льготы для пенсионеров по имущественному налогу. Все эти льготы и вычеты устанавливаются самостоятельно органами местного самоуправления и могут предоставляться в различном виде:
- в форме вычета в определенном размере (например, в виде необлагаемой налогом площади 20 кв.м. или в виде налогового вычета 1 млн руб. из кадастровой стоимости объекта налогообложения);
- в виде освобождения от уплаты налога в полном объеме.
Уточнить условия и порядок оформления льготы по налогу на имущество пенсионер может в отделении налоговой инспекции (ФНС) по месту нахождения недвижимости, так как в разных субъектах определены свои основания для предоставления льгот.
Платят ли пенсионеры налог на имущество?
Пенсионеры обязаны так же, как и другие налогоплательщики, осуществлять платежи по обязательным налогам, в том числе и по имущественному. Такой налог необходимо уплачивать, если в собственности пенсионера есть следующие виды недвижимости:
- квартира или комната;
- жилой дом (в том числе дома и жилые строения, которые расположены на земельных участках для ведения дачного или личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или ИЖС);
- гараж, машино-место;
- объект незавершенного строительства;
- единый недвижимый комплекс;
- иные здания, сооружения, строения и т.п.
За все вышеперечисленные виды недвижимого имущества пенсионерам так же, как и любым другим гражданам, начисляется имущественный налог. Но для того, чтобы снизить нагрузку по налогообложению для пенсионеров, налоговым законодательством предусмотрены федеральные и местные льготы, которые могут устанавливать для этой категории граждан полную или частичную отмену налога на имущество.
Стоит отметит, что имущество, которое входит в состав общего в многоквартирном доме (лестничные площадки, лифты, технические чердаки, коридоры, площадки для автотранспорта, подвалы и т.д.), к объектам налогообложения не относится — за них имущественный налог не начисляется.
Льготы пенсионерам на налог на имущество физических лиц
Налоговое законодательство предусматривает федеральную льготу, действующую в отношении имущественного налога на предусмотренные виды недвижимости, принадлежащие отдельным «льготным» категориям физических лиц (в том числе для пенсионеров) и расположенные в любом субъекте РФ.
Такая льгота предоставляется в виде отмены налогообложения в отношении одного объекта недвижимости из каждой категории — на одну квартиру, один дом, один гараж и т.д.
Гражданин самостоятельно выбирает объект из каждой категории, в отношении которого будет применена льгота, то есть отменен имущественный налог.
Воспользоваться такой налоговой льготой, согласно ст. 407 НК РФ, могут следующие категории физических лиц:
- пенсионеры, оформившие пенсию в соответствии с пенсионным законодательством РФ;
- граждане, достигшие возраста 55/60 лет (женщины/мужчины соответственно);
- военнослужащие и граждане, уволившиеся с военной службы в связи с достижением предельного возраста пребывания на службе, по состоянию здоровья или из-за организационно-штатных мероприятий, которые имеют общую продолжительность военной службы более 20 лет;
- инвалиды I, II групп, инвалиды с детства, дети-инвалиды;
- участники ВОВ, боевых операций по защите СССР, ветераны боевых действий и многие другие.
Например, пенсионер, имеющий в собственности одну квартиру, освобождается от уплаты имущественного налога. Если в собственности имеются несколько квартир, то льгота будет применена только по одной из них (по выбору гражданина), а на остальные по-прежнему будет начисляться налог (если нет никаких оснований для получения местных льгот).
Как узнать, какая льгота положена по налогу на недвижимость для пенсионеров в регионах?
Как было отмечено ранее, органы местного самоуправления в регионах страны и органы власти городов федерального значения (г. Москва, г. Санкт-Петербург, г.
Севастополь) могут самостоятельно устанавливать дополнительные льготы по имущественному налогу для различных категорий граждан, в том числе и для пенсионеров.
Определить, кому положена местная льгота по налогу на недвижимость и в каком размере, можно следующими способами:
- Путем личного обращения в налоговую инспекцию по месту нахождения имущества.
- Через МФЦ, уполномоченный налоговым органом на предоставление информации и услуг.
- Через электронный сервис на официальном сайте ФНС, указав вид налога «Налог на имущество ФЛ», налоговый период, субъект РФ и муниципальное образование, в котором расположена недвижимость (см. скриншот ниже). Через этот электронный сервис можно определить и местные, и федеральные льготы.
Примеры дополнительных налоговых льгот в регионах
В качестве примера приведем несколько местных льгот, предоставляемых в разных регионах РФ в 2022 году:
- В Санкт-Петербурге
От уплаты каких платежей в 2022-м году освобождаются пенсионеры
Времена сейчас не самые простые, поэтому любая возможность сэкономить, особенно для пенсионеров, чей доход оставляет желать лучшего, ценится на вес золота. Собрали для вас перечень ситуаций, предусмотренных законодательством в текущем 2022-м году, когда люди, находящиеся на пенсии, освобождаются от ряда обязательных платежей или получают дополнительные льготы.
В соответствии со ст. 391, 407 НК РФ все пенсионеры освобождаются от уплаты земельного налога на участки площадью до 600 кв.м., а также на одну квартиру или комнату, на один дом, гараж, помещение для творческой мастерской и хозпостройку на личном участке, если ее площадь не превышает 50 кв.м.
А вот транспортный налог пенсионеры не платят лишь в ряде регионов, где предусмотрены подобные льготы.
Предметы первой необходимости
В конце 2021 года приказом №805н Минтруд утвердил перечень жизненных событий, наступление которых дает право на получение государственной социальной помощи, которая предусматривает денежные выплаты или продовольственную помощь в форме электронного сертификата для осуществления расчетных операций в магазинах за товары первой необходимости.
К числу таких случаев отнесено и достижение пенсионного возраста. Воспользоваться мерами адресной социальной поддержки пенсионеры могут, оказавшись в сложной жизненной ситуации (ст. 12 Закона № 178-ФЗ).
Пенсионеры могут пользоваться бесплатными медицинскими услугами по полису ОМС — в т.ч. по направлению врача делать необходимые лабораторные исследования, УЗИ, МРТ, КТ и т. д.
В отдельных регионах пенсионерам бесплатно предоставляются дополнительные медуслуги — в частности, по протезированию зубов и санаторно-курортному лечению. Но условия их получения в разных регионах могут быть различными.
Пенсионеры с 1-й группой инвалидности, а также неработающие инвалиды 2 группы должны обеспечиваться всеми необходимыми им лекарствами бесплатно.
Работающим инвалидам 2 группы, безработным инвалидам 3 группы, а также пенсионерам без инвалидности, но получающим минимальную пенсию, лекарства по рецепту врача полагаются с 50%-ной скидкой (ПП РФ от 30.07.1994 № 890).
Льготы для пенсионеров в 2022 году: от субсидий на капремонт до освобождения от налогов — Портал МОИФИНАНСЫ.РФ
Каждый год государство устанавливает льготы и доплаты для пенсионеров. Такая помощь оказывается на федеральном и региональном уровнях. На федеральные льготы могут претендовать все пенсионеры независимо от региона.
Решение о льготах в регионах принимают региональные или муниципальные власти. Как правило, регионы назначают дополнительные субсидии на проезд в общественном транспорте, на покупку лекарств или оплату коммунальных услуг.
Последовательно обо всех рассказали в статье.
Пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество. А именно на дом, квартиру, комнату, гараж, помещение для творческой деятельности, например ателье или студию, хозяйственные сооружения.
Все объекты перечислены в ст. 407 Налогового кодекса РФ. Льгота действует на один объект каждого вида.
Ее даютна один объект недвижимости (по выбору пенсионера) в виде налогового вычета взависимости от вида объекта недвижимости.
Например, у Петра Ильича из Нижнего Новгорода есть дом, квартира и гараж. Он может не платить налог на имущество ни за один объект. А его соседка Елена Юрьевна владеет двумя квартирами и гаражом. Она освобождена от уплаты налога на одну квартиру и гараж, но за еще одну квартиру придется платить. К какому из однотипных объектов применить льготу, Елена Юрьевна решает сама.
Земельный налог
Пенсионеры могут уменьшить налог на земельный участок, который находится в собственности, пользовании или пожизненном наследуемом владении. Льготу можно получить по одному из объектов.
Если площадь участка не более 6 соток (600 м²) – налог взиматься не будет. Если больше этого размера – налог пересчитают. ФНС уменьшит полную кадастровую стоимость земельного участка пенсионера на кадастровую стоимость в размере 6 соток.
Подробнее в п. 5 ст. 391 Налогового кодекса РФ.
Например, Елена Юрьевна из Нижнего Новгорода владеет участком площадью в 8 соток, налог на который составляет 1300 рублей. С учетом льготы ей нужно будет заплатить налог не с 8 соток, а с 2.
Рассчитывается сумма налога по следующей формуле: сумма налога (руб.)/ площадь участка (кв. м) х 600 м². Таким образом, с учётом льготы, пенсионерке нужно заплатить 975 рублей (1300 рублей/800 м² x 600 м²).
Она сможет сэкономить 325 рублей.
Возврат налога за предыдущие годы
Если пенсионер купил жилой дом, квартиру, комнату или долю в них, земельный участок для ИЖС, на котором расположен дом или планируется его строительство, заплатил проценты по ипотеке на покупку или строительство жилья, то он может получить имущественный налоговый вычет. Такой вычет предоставляется один раз в жизни.
https://www.youtube.com/watch?v=AElX7Y_ZLYk
Государство позволяет вернуть часть уплаченного НДФЛ или снизить размер дохода, с которого вы платите этот налог. Даже если пенсионер приобрел недвижимость и уволился с работы, он все равно может вернуть часть налога за тот год, когда у него ещё был доход, а остаток перенести на три предыдущих года. Подробнее обо всех налоговых вычетах и о том, как оформить их онлайн, рассказали здесь.
Налог с доходов
Пенсионеры освобождены от уплаты налогов с пенсий, социальных доплат к ним, пособий. За этой льготой никуда обращаться не нужно: ее назначают автоматически. Работающие пенсионеры платят НДФЛ со своих доходов в общем порядке.
✉️ Доплаты
Доплата к прожиточному минимуму
Если в совокупности пенсия и другие пособия меньше прожиточного минимума, то пенсионер может претендовать на доплату до федерального или регионального прожиточного минимума.
Так, федеральный прожиточный минимум (ФСП) в 2022 году – 10 832 рубля. Региональный прожиточный минимум (РСП) каждый регион устанавливает самостоятельно. Он может быть выше или ниже федерального.
Если выше федеральный прожиточный минимум, пенсионер получит федеральную социальную доплату. Ее начисляют территориальные органы ПФР.
Если выше региональный – региональную социальную доплату, которую назначают органы соцзащиты. Важно: на эту надбавку могут претендовать только неработающие пенсионеры. Специально обращаться за денежной компенсацией не нужно, она начисляется автоматически.
Ежемесячная денежная выплата (ЕДВ)
Ежемесячную денежную выплату могут получить не все пенсионеры, а только те граждане, которые относятся к льготным категориям. А именно: являются ветеранами войны, имеют инвалидность, пострадали от катастрофы на Чернобыльской АЭС, Герои России и СССР, Герои Соцтруда и бывшие несовершеннолетние узники фашизма.
Размер ЕДВ зависит от льготной категории и суммы социальных выплат, которые получает пенсионер. Каждый год ЕДВ увеличивают – индексируют. Чтобы получить выплату, нужно подать заявление, а также собрать ряд документов в ПФР. Сделать это можно в личном кабинете на сайте Пенсионного фонда, на портале «Госуслуги», почтовым отправлением в территориальное управление ПФР или лично.
Набор социальных услуг (НСУ)
Эту компенсацию получают, как правило, дополнительно к ЕДВ. Сюда входят лекарства, оплата санаторно-курортного лечения, проезд до санатория и обратно, проезд на электричках.
Пенсионер может выбрать, как получать этот набор социальных услуг: в натуральной форме в виде льготных лекарств, билетов и пр. или в виде денежной компенсации. Если он решит забирать НСУ деньгами, то размер единовременной денежной выплаты будет больше.
Доплата к страховой пенсии
На эту надбавку могут рассчитывать пенсионеры с 80 лет (включительно), а также граждане с инвалидностью первой группы.
Сумма льготы индексируется каждый год. Так, на 1 января 2022 года размер фиксированной выплаты к страховой пенсии по старости составляет 6564 рубля в месяц. Выплату ПФР начисляет автоматически, как только пенсионеру исполнится 80 лет или в Пенсионный фонд поступят данные об инвалидности.
Доплата за иждивенца
Если на содержании пенсионера находятся несовершеннолетние дети, студенты (до 23 лет), обучающиеся по очной форме, нетрудоспособные родственники, пенсионер может получить доплату за них. Она составляет 1/3 суммы фиксированной выплаты к страховой пенсии на каждого иждивенца.
Максимальная доплата за нескольких иждивенцев составит 100% фиксированной части. В 2022 году это 6401,1 рубль. Для оформления доплаты пенсионеру нужно обратиться в ПФР.
Сельская надбавка
Бывшие работники сельского хозяйства, имеющие стаж в этой области не менее 30 лет, имеют право на получение пенсии в повышенном размере.
Также претендовать на выплату могут неработающие пенсионеры, которые проживали в селе и переехали в город. До 1 января 2022 года при переезде выплату отменяли.
Сельская надбавка составляет 25% фиксированной выплаты к страховой пенсии. В 2022 году это 1600,28 рублей. Доплата назначается ПФР автоматически.
Доплата работникам Крайнего Севера
Эту денежную компенсацию могут получить пенсионеры, отработавшие в районах Крайнего Севера, при условии, что:
- их общий стаж составляет: 25 лет – для мужчин, 20 лет – для женщин,
- стаж работы в северных районах не менее 15 лет, а в приравненных местностях – 20 лет. При соблюдении данных условий повышается фиксированная часть на 30 или 50%.
Доплата сохраняется даже при переезде в другой регион. В 2022 году максимальный размер данной надбавки – 3200,55 рублей. Если пенсионер остается жить на территории северного региона, то при расчете выплаты учитывается и районный коэффициент. Он значительно увеличивает пенсию. Северные надбавки ПФР назначает автоматически.
????ЖКХ
Субсидия на оплату ЖКУ
Если пенсионер тратит на оплату коммуналки больше допустимой в регионе нормы расходов на ЖКУ, то он может требовать компенсацию. Конкретная величина устанавливается региональными властями, но не может быть выше 22%.О том, имеете ли вы право на получение субсидии и как её оформить, рассказали здесь.
Компенсация за оплату капремонта
Пенсионеры в возрасте 70 лет могут получить компенсацию – 50% на оплату взносов по капремонту, после достижения 80 лет расходы компенсируются полностью. Подробнее в ч. 2.1 ст. 169 Жилищного кодекса РФ.
Размер компенсации также зависит от минимального размера взносов на 1 кв. м общей площади и принятого стандарта нормативной площади в регионе.
Так, если пенсионер проживает в большой квартире, площадь которой превышает стандарт, компенсация может покрыть капремонт не полностью.
Например, Елена Юрьевна из Нижнего Новгорода живет одна в двухкомнатной квартире площадью 62 м². Ей 70 лет, поэтому она может претендовать на компенсацию расходов за капремонт в размере 50%. В 2022 году минимальный взнос на капремонт в ее регионе – 6,83 рубля/м².
Региональный стандарт площади – 33 м². Рассчитать размер льготы можно по формуле: минимальный взнос на капремонт, установленный в регионе на текущий год x размер регионального стандарта нормативной площади x 50%.
Следовательно, размер компенсации, на который может рассчитывать Елена Юрьевна – 112,70 рублей (33 м². х 6,55×50%).
Важно: для получения компенсации нужно сначала оплатить капремонт, а затем обратиться с заявлением о возврате в отдел соцзащиты.
????Транспорт
Льготы на авиаперелеты
Субсидированные авиабилеты могут получить пенсионеры, проживающие на Дальнем Востоке, Сахалине, Камчатке, Чукотке, в Забайкалье, Калининградской и Магаданской областях, а также в районах Крайнего Севера. Пенсионеры из других регионов России пока лишены такой возможности.
Размер скидки авиаперевозчик определяет сам, но, как правило, она составляет не более 50% от стоимости билета. Список авиакомпаний утверждается каждый год.
Например, в 2022 году право на субсидию получили «Уральские авиалинии», «Азимут», «Аврора», «Аэрофлот» и другие.
Таким списком регламентируются не только компании-авиаперевозчики, но перечень маршрутов для каждого субъекта РФ. Так, полететь в Турцию пенсионеру с Дальнего Востока по субсидии не удастся, но полюбоваться достопримечательностями столицы получится.
Приобрести такие билеты можно на официальном сайте компании или в кассе. Для покупки понадобится паспорт и пенсионное удостоверение. Перелет по льготе доступен только в эконом-классе.
На заметку: льготы на перелет можно получить не только от государства. Многие авиакомпании самостоятельно предоставляют пенсионерам и другим категориям граждан, например студентам, скидки на билеты. Информацию о предложениях можно найти на официальном сайте компаний или у операторов call-центра.
Льготы на ж/д поездки
Бесплатно проехать:
- два раза в год по личным целям, а также один раз в год к месту лечения и обратно в поездах и вагонах всех категорий имеют право пенсионеры – обладатели статуса: Героя Советского Союза, Героя РФ, полного кавалера ордена Славы;
- один раз в год в поездах и вагонах всех категорий могут Герои Социалистического труда, лица, имеющие орден Трудовой Славы трех степеней, лица, награжденные орденами «За службу Родине в Вооруженных силах СССР» трех степеней.
Также бесплатно проехать к месту лечения и обратно могут пенсионеры – участники ВОВ и другие лица, которые проходили военную службу и работали в период ВОВ, члены их семей, бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, бывшие жители блокадного Ленинграда и др.
На заметку: пенсионеры, которые не относятся ни к одной из названных категорий, могут воспользоваться специальными предложениями РЖД. Например, льготой именинника, скидкой, установленной на определенные маршруты или к какому-либо празднику.
Региональные и муниципальные власти также предоставляют дополнительные льготы на проезд в электричках. Чтобы приобрести билет, пенсионер должен обратиться в кассу ж/д вокзала и предъявить документ, подтверждающий право на льготу.
Льгота на проезд к месту отдыха на территории РФ и обратно
На нее могут претендовать неработающие пенсионеры, которые получают страховую пенсию по старости или инвалидности и проживают в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях. Воспользоваться компенсацией можно один раз в два года. Льгота распространяется на поездки на железнодорожном, авиационном, водном и автотранспорте.
Пенсионер может выбрать либо проездные билеты к месту отдыха и обратно, либо запросить возмещение средств, которые он потратил на такую поездку.
Чтобы получить компенсацию, пенсионеру необходимо обратиться в территориальный орган ПФР по месту жительства. Сделать это можно лично, по почте, через личный кабинет на сайте ПФР или на портале «Госуслуги».
Общественный транспорт
Федеральных льгот здесь не установлено. Региональные и местные власти сами определяют, в каком формате предоставить такую помощь пенсионерам.
Возможно несколько вариантов: без платы за проезд, частичная денежная компенсация, выдача льготных проездных, талонов на поездки. Например, пенсионеры Московской области могут бесплатно пользоваться городскими и пригородными маршрутами общественного транспорта.
Информацию об этой льготе можно найти в местном отделе соцзащиты или на портале «Госуслуги».
????Здоровье
Льготы на протезирование
На федеральном уровне бесплатное протезирование зубов могут получить военные пенсионеры, Герои СССР и РФ, полные кавалеры ордена Славы, Герои Социалистического труда СССР, герои труда РФ, полные кавалеры ордена Трудовой Славы. Также регионы могут самостоятельно определять категории граждан и перечень льгот по протезированию.
Для того чтобы получить льготу на протезирование, необходимо обратиться в органы пенсионного обеспечения своего ведомства (Минобороны, МВД, прокуратура и др.) или в органы соцзащиты.
Лекарства по рецепту врачей за 50% стоимости
Воспользоваться такой льготой могут пенсионеры, получающие пенсию по старости, инвалидности или из-за потери кормильца. Лекарство можно получить только по рецепту врача и купить их в специализированных аптечных пунктах в медорганизациях.
Диспансеризация
Эту программу медицинского обследования может пройти любой пенсионер, имеющий полис Обязательного медицинского страхования.
Если пенсионер официально работает и хочет пройти диспансеризацию, то ему предоставляется два рабочих дня в году, на которые он освобождается от рабочего процесса.
При этом за ним сохраняется средняя заработная плата. Это право регламентируется ст. 185.1 Трудового кодекса РФ.
????Работа
Работающие пенсионеры имеют право на отпуск без сохранения заработной платы. Продолжительность отдыха – до 14 дней в году, для пенсионеров с инвалидностью – до 60 календарных дней в году. Это право закреплено в ст. 128 Трудового кодекса РФ.
Также при увольнении пенсионер может не отрабатывать 14 дней, даже в том случае если пенсия была назначена несколько лет назад, а увольняется пенсионер только сейчас. Для этого в заявлении нужно указать причину увольнения «В связи с выходом на пенсию». Подробнее в ст. 80 Трудового кодекса РФ.
???? Юридическая помощь
Пенсионеры освобождены от уплаты госпошлины при подаче иска в суд, если:
- заявление адресовано ПФР, негосударственному пенсионному фонду, государственным органам, которые выплачивают пенсию военным пенсионерам. При этом льгота распространяется на исковые заявления имущественного характера, например, если пенсионер считает, что ему не выплатили или недоплатили средства,
- исковое требование пенсионера не более 1 млн рублей.
За льготой можно обратиться на всех стадиях рассмотрения дела, в том числе при подаче жалоб (апелляционных, кассационных).
Также пенсионерам доступна бесплатная юридическая помощь адвокатов и юристов. Специалисты должны быть включены в систему оказания бесплатной юридической помощи в регионе. Их контакты можно найти на сайте Министерства юстиции РФ в подразделе региона.
Где посмотреть, какие льготы положены пенсионеру?
Чтобы получить нужную информацию, пенсионер может перейти на следующие сайты:
Кроме того, информацию о льготах и надбавках можно найти на сайтах администраций каждого субъекта страны.
Льготы и налоги пенсионерам в 2022 году: какие положены и кто их может получить, за что придется заплатить с 1 февраля 2022 г
В 2022 году произошли важные изменения как в плане льгот для пенсионеров, так и появлению новых налогов. Разберемся в вопросе подробнее.
Новый налог, который придется платить пенсионерам в 2022 году
Российские пенсионеры с 2022 года, как и все остальные россияне, подпадающие под определенные критерии, начнут платить новый налог — выплаты должны быть сделаны до 1 декабря.
Платить придется тем, у кого имеется прибыль с различных банковских депозитов. Для этого банки передадут информацию по своим вкладчикам в налоговую. Информация о вкладчиках будет передана в ФНС до 1 февраля 2022 года.
Налогом будут облагаться проценты, которые получены по вкладам или по остаткам на счетах в банках. У российских пенсионеров таких вкладов сейчас много.
Суммы, подлежащие обложению налогом, будут рассчитываться путем умножения одного миллиона рублей на ключевую ставку Центробанка на 1 января прошлого года.
Если полученный процентный доход превысит эту сумму, то со всего «превышения» нужно будет заплатить тринадцать процентов.
Налог на имущество — особенности уплаты налога пенсионерами
Налоговый кодекс разрешает пенсионерам не платить налог на имущество.
Например, на квартиру или комнату, жилой дом, гараж, единый недвижимый комплекс, хозяйственное помещение размером не более 50 квадратных метров на участке для ведения ЛПХ, а также на помещение, которое используется для творческой деятельности: мастерскую, студию, ателье и так далее.
Налог можно не платить только на один объект каждого вида.
Чтобы оформить льготу, пенсионеру необходимо написать заявление в налоговую службу. Человек сам выбирает, на какие объекты предоставляется льгота.
Если он не подал заявление вовремя (до конца года, в котором он вышел на пенсию), то налоговая сама выберет объект.
Льготы на имущество распространяются и на предпенсионеров: женщин с 55 лет, мужчин — с 60.
«Также пенсионеры могут получить налоговый вычет за купленную квартиру или построенный дом, — рассказал РИА Новости юрист Александр Иванов. — Для этого нужно подавать заявление не ранее окончания календарного года, в котором пенсионер купил жилье. Например, если квартира куплена в 2020 году, то подавать документы нужно в 2021 году. При этом неработающие пенсионеры могут получить вычет за три прошедших года».
Налог с доходов пенсионеров: с какой суммы придется платить за подарки
Согласно Налоговому кодексу России, пенсионеры не платят налоги с пенсий и социальных доплат к ним, подарков от организаций и ИП, если их стоимость за календарный год не превышает 4000 рублей.
Если же презент стоил 5000 рублей, то 1000 облагается налогом в 13 процентов.
Налог на землю — льгота для пенсионеров, допустимая площадь
По закону пенсионеры могут не платить земельный налог, если площадь участка не превышает 600 квадратных метров 6 соток).
Если она больше шести соток, то налог пересчитают.
Чтобы уменьшить сумму платежа, нужно подать заявление в налоговую инспекцию.
Если пенсионер уже пользовался льготой, то она продлевается автоматически. Как и в случае с налогом на имущество, если заявление не поступало, инспекция сама сделает вычет.
Отпуск за свой счет работающим пенсионерам
Работающим пенсионерам к основному отпуску добавляют 14 дней в году без сохранения зарплаты, а пенсионерам-инвалидам — до 60 дней. Также работающие пенсионеры имеют право взять отгул на два дня для прохождения диспансеризации с сохранением зарплаты и уволиться без отработки обязательных двух недель.
Региональные льготы для пенсионеров в 2022 году
Регионы также предоставляют дополнительные льготы для пенсионеров. Например, по оплате коммунальных услуг и проезду в общественном транспорте, покупке лекарств и лечению в санатории.
В некоторых субъектах Федерации власти компенсируют 50 процентов от суммы газификации дома. Также пенсионеру могут дать субсидию на оплату коммунальных услуг, если она превышает 22 процента от общего дохода пенсионера и его семьи. Причем регионы способны снизить допустимую долю расходов на «коммуналку».
Например, в Санкт-Петербурге максимальная планка опущена до 14 процентов, а в Якутии — до 15 процентов.
- «В некоторых регионах есть льгота на вывоз мусора для одиноких пенсионеров и семей, состоящих только из пенсионеров, — добавил юрист. — Например, в Москве они полностью освобождены от оплаты. Пятидесятипроцентную скидку на вывоз мусора дают следующим категориям пенсионеров:
- —пострадавшим от политических репрессий;
- —тем, кто имеет награду «За оборону Москвы»;
- —проходившим военную службу в Москве с 22 июля 1941 года по 25 января 1942 года;
- —работавшим на предприятиях Москвы в этот период».
Список налоговых льгот по регионам можно посмотреть на сайте налоговой инспекции.
Льготы для пенсионеров по оплате ЖКХ
Пенсионеры могут частично или полностью не платить за услуги ЖКХ. Чтобы получить такую льготу, нужно соответствовать определенным требованиям.
По закону кавалеры орденов Славы, Герои России и СССР имеют право на полную компенсацию оплаты «коммуналки». Участники Великой Отечественной войны, ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС, супруги погибших в аварии и инвалиды платят 50 процентов.
Транспортные льготы: за что могут не платить люди пенсионного возраста
Пенсионерам предоставляют льготы на проезд в общественном транспорте, поездки по железной дороге и авиабилеты.
Общественный транспорт
В разных субъектах России предоставление такой льготы отличается. Например, в Московской области пенсионеры могут ездить бесплатно на маршрутках и автобусах. В других регионах власти компенсируют оплату каждого проездного билета и возвращают стоимость нескольких поездок в месяц. Также пенсионерам доступны льготные проездные билеты или талоны.Подробнее ➤
Железнодорожный транспорт
Кавалеры орденов Славы, Герои России и СССР имеют право на две бесплатных поездки в поездах и вагонах всех категорий в личных целях, также им оплачивается проезд до места лечения и обратно один раз в год.
Герои труда, награжденные орденом Трудовой славы или «За службу Родине в Вооруженных силах СССР» один раз в год могут проехать на поезде бесплатно.
В некоторых регионах доступны дополнительные льготы на проезд в электричках.
Авиабилеты для пенсионеров
Некоторые авиакомпании продают льготные билеты, по которым действует скидка для пенсионеров, которую покрывают государственные субсидии. Однако ее могут получить только жители Дальнего Востока, Крыма и Калининграда. Льгота действует по определенным направлениям внутри России.
Уменьшить размер налога на транспорт могут пенсионеры, чей автомобиль имеет мощность двигателя до 100 лошадиных сил. Получить такую льготу можно только на одну машину. При этом регионы сами устанавливают размер скидки на транспортный налог — они бывают от 20 до 100 процентов.
Льготы по капремонту: снижение оплаты в 2022 году
По закону пенсионеру после 70 лет снижают плату за капитальный ремонт дома на 50 процентов, а после 80 лет вообще ее отменяют.
При этом он должен быть собственником квартиры, проживать в ней или платить за услуги ЖКХ.
Льгота предоставляется, если пенсионер живет один и не работает или живет с родственниками, которые имеют инвалидность или вышли на пенсию по старости и не работают.
Преференция имеет компенсационный характер: человек платит полную сумму за капремонт, а потом ее часть возвращается на счет.
Льготы для пенсионеров на медицинское обслуживание и санаторно-курортное лечение
Согласно ст. 6.1 ФЗ № 178-ФЗ и ст. 125 закона № 122-ФЗ, получить дополнительную медицинскую помощь и лекарства могут следующие категории граждан:
- инвалиды, дети-инвалиды;
- инвалиды войны, участники Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий, узники концлагерей, жители блокадного Ленинграда;
- члены семьи погибшего участника войны;
- работники тыла;
- пострадавшие в результате аварии на Чернобыльской АЭС.
Им государство предоставляет бесплатные лекарства и лечение в санатории с бесплатным проездом туда и обратно.
На Госуслугах стали доступны справки о пенсиях, выплатах и соцуслугах
Некоторые категории пенсионеров в регионах могут претендовать на бесплатное зубопротезирование.
В частности, это касается военных пенсионеров, ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, тружеников тыла, ветеранов труда, инвалидов, репрессированных и реабилитированных, пенсионеров по старости.
При этом каждый субъект сам устанавливает правила оказания такой помощи. Чтобы узнать, положена льгота или нет, следует обратиться в органы соцзащиты.
Работающие пенсионеры имеют право на два дня дополнительного отпуска для прохождения диспансеризации.
Льготы пенсионерам-ветеранам труда и ВОВ
Виды льгот для ветеранов труда и Великой Отечественной войны определены федеральным законом № 5 «О ветеранах».
Им положены послабления в налоговой сфере, компенсация услуг ЖКХ и протезирования зубов, изготовление протезов и ортопедических изделий, бесплатный проезд в общественном транспорте, медицинские льготы, социальная денежная выплата, скидки на коммунальные услуги.
Также пенсионеры могут получить денежную компенсацию вместо льгот, которыми они не пользуются.
Льготы пенсионерам после 70 лет
Льготы, которые предоставляются пенсионерам после 70 лет, отличаются в разных субъектах страны.
Стандартно им предоставляются скидки на оплату капитального ремонта и ЖКХ, послабления в уплате земельного, имущественного и транспортного налогов, бесплатные лекарства, поездки на общественном транспорте. Обо всех льготах можно узнать в органах социальной защиты.
Льготы пенсионерам после 80 лет
После 80 лет пенсионер освобождается от платы за капитальный ремонт, также ему увеличивают пенсию по старости.
Из льгот таким гражданам доступны: протезирование, транспортные и налоговые льготы, доплата за содержание иждивенцев. За уход за пенсионером после 80 лет доплачивают 1200 рублей.
На бесплатные лекарства могут рассчитывать:
- инвалиды и инвалиды войны;
- участники Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий;
- военнослужащие, проходившие военную службу в период Великой Отечественной войны.
- жители блокадного Ленинграда;
- члены семей погибших (умерших) инвалидов войны, участников Великой Отечественной войны и ветеранов боевых действий.
Также им положены льготы на коммунальные услуги, оплата проезда до больницы или другого места, где осуществляется лечение, бесплатное санаторно-курортное лечение два раза в год, обслуживание без очереди в больницах и поликлиниках, компенсация по уходу.
Льготы пенсионерам-инвалидам в 2022 году
Льготы инвалидам 1, 2 и 3 групп предусмотрены федеральными законами «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации», «О государственной социальной помощи» и региональным законодательством.
Инвалиды 1 группы
Инвалидам первой группы положены обеспечение лекарствами, перевязочными средствами и отдельными изделиями медицинского назначения, бесплатное протезирование, ортопедическая обувь, бесплатный проезд во всех видах городского и сельского наземного транспорта, кроме такси и частных рейсов, компенсация 50 процентов платы за капремонт и услуги ЖКХ. Также им положены путевки на санаторно-курортное лечение не реже одного раза в год, освобождение от налога на имущество.
Инвалиды 2 группы
Льготы инвалидам второй группы приблизительно такие же, как и у инвалидов первой группы.
Они не платят налоги на имущество и транспортное средство, в зависимости от травмы и заболевания могут получать бесплатные медикаменты, компенсацию в 50 процентов за коммунальные услуги и 50 процентов на оплату счета за капитальный ремонт. Также им доступны санаторное лечение, льготное протезирование, бесплатный проезд на общественном транспорте.
Инвалиды 3 группы
Инвалидам 3 группы предоставляется компенсация части расходов на коммунальные услуги, скидка 50 процентов на лекарства и ортопедическую обувь, бесплатное лечение, освобождение от транспортного налога в зависимости от региона, скидка 50 процентов на поездки туда и обратно на железнодорожном, воздушном, автомобильном, речном или морском транспорте один раз в год в период с 1 сентября по 15 мая.
«При этом, несмотря на то, что инвалиды третьей группы не освобождаются от имущественного налога, у них есть такое право после выхода на пенсию», — пояснил эксперт.
Льготы военным пенсионерам в 2022 году
- Льготы военным пенсионерам положены, если общая продолжительность их службы составляет не менее 20 лет. Согласно Налоговому кодексу они:
- —освобождаются от налога на имущество;
- —получают надбавку к пенсии за выслугу лет;
- —освобождаются от уплаты госпошлины при подаче исковых заявлений имущественного характера;
—могут перенести налоговые вычеты на приобретение или строительство жилья на три года (ст. 210 НК РФ, ст. 216 НК РФ);
—освобождаются от уплаты НДФЛ за материальную помощь и подарки.
Кроме этого, военным пенсионерам доступен бесплатный проезд на общественном транспорте, изготовление и ремонт зубных протезов, скидки на оплату услуг ЖКХ, обеспечение жильем, медицинское лечение.
Льготы пенсионерам МВД
Согласно ФЗ № 342 и ФЗ № 247 для бывших сотрудников МВД положены следующие льготы:
- единовременные выплаты;
- оклад по званию;
- компенсации за неиспользованные отпуска;
- лечение в медучреждениях МВД;
- налоговые льготы.
Другие региональные льготы: возмещение расходов на коммунальные услуги, льготное протезирование зубов, бесплатный проезд на муниципальном транспорте.
Льготы работающим пенсионерам в 2022 году
При наличии инвалидности 1 или 2 группы или при уходе за членом семьи, который является нетрудоспособным, работающий пенсионер имеет право на неполную трудовую неделю или на сокращение рабочего дня.
Также он освобождается от уплаты имущественного налога. Работающие пенсионеры могут получить компенсацию за покупку недвижимости, право на дополнительный отпуск без сохранения зарплаты, а также уволиться без отработки двухнедельного обязательного срока.
Льготы одиноким пенсионерам
Одинокие пенсионеры в зависимости от региона могут получить:
- бесплатную диспансеризацию и вакцинацию;
- бесплатное зубопротезирование;
- скидки на приобретение лекарств;
- бесплатные путевки на лечение в санатории.
Также им доступны льготы по ЖКХ, в налоговой сфере, бесплатный проезд на муниципальном транспорте, социальная помощь, освобождение от оплаты вывоза мусора.
Заявление на льготы: как подать заявление, перечень документов для получения льготы
Чтобы получить налоговые льготы, можно подать заявление через Личный кабинет налогоплательщика, обратиться лично в налоговую инспекцию или в МФЦ. Из документов могут понадобиться:
- паспорт;
- документы, подтверждающие статус льготника;
- справка 2-НДФЛ;
- справку о составе семьи;
- свидетельство о рождении детей;
- свидетельство о праве собственности;
- документы на дом или другое имущество, транспортное средство.
Заявление на льготы рассматривается налоговой в течение 30 дней.Подробнее ➤